5.5 Pojasnila k računovodskim izkazom

Pojasnila k izkazu finančnega položaja

Izkaz finančnega položaja izkazuje tista sredstva in obveznosti do njihovih virov, ki se nanašajo na poslovanje družbe. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu z MSRP, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje.

DOLGOROČNA SREDSTVA

Pojasnilo PS 1: Gibanje neopredmetenih sredstev

Leto 2017

v EUR

Leto 2016

v EUR

Družba ni zastavila neopredmetenih sredstev kot jamstvo za dolgove.

Pojasnilo PS 2: Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev

Leto 2017

v EUR

Pošta Slovenije med opredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazuje tudi nabavo sistemskega prostora, ki ga je financirala s pomočjo finančnega najema. Nabavna vrednost opreme na dan 31. decembra 2017, ki je bila financirana s finančnim najemom, znaša 634.433 evrov, popravek vrednosti za to opremo znaša 28.613 evrov ter knjigovodska vrednost 605.820 evrov.

Leto 2016

v EUR

Opredmetena osnovna sredstva

Med povečanji so prikazane nove nabave. Stanje investicij v teku se nanaša na sredstva, ki še niso bila aktivirana v obračunskem obdobju. Neaktivirane so še naslednje večje postavke: nepremičnina v Ptuju in nepremičnina v Grosuplju, paketna pretovorna pošta v Celju (delno), nepremičnina v Kromberku, poštna logistična centra v Ljubljani in v Mariboru.

Zaradi dotrajanosti, uničenja in neuporabnosti so bila ob letni inventuri odpisana opredmetena osnovna sredstva s knjigovodsko vrednostjo v višini 860 evrov. Pri popisu je bil ugotovljen primanjkljaj 1.398 evrov.

Družba ni zastavila opredmetenih osnovnih sredstev kot jamstvo za dolgove.

Pojasnilo PS 3: Gibanje naložbenih nepremičnin

Leto 2017

v EUR

Leto 2016

v EUR

Razkritja k stroškom amortizacije so podana v pojasnilih k izkazu poslovnega izida (pojasnilo 26).

Med naložbene nepremičnine so vključene:

• naložbene nepremičnine v počitniških stanovanjih in
• naložbene nepremičnine – poslovni prostori z zemljiščem ali deli v poslovnih prostorih, ki jih dajemo v najem oz. jih bomo dali v najem.

Naložbene nepremičnine so razvrščene v raven 3 (sredstva, katerih vrednosti ni mogoče pridobiti iz tržnih podatkov in jih zato ni mogoče uvrstiti v raven 1 ali raven 2). Nepremičnine, ki so bile po interno določenih kriterijih opredeljene kot naložbene nepremičnine, so vrednotene po pošteni vrednosti, v skladu z izdelanimi cenitvami.

V letu 2017 je bilo z naložbenimi nepremičninami ustvarjenih 514.452 evrov prihodkov, odhodki so znašali 397.459 evrov, od tega stroški amortizacije 205.337 evrov. Knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin odraža njihovo pošteno vrednost, ugotovljeno na podlagi izdelanih cenitev v skladu z mednarodnim standardom ocenjevanja vrednosti, in znaša 7.363.845 evrov.

Med naložbene nepremičnine smo v letu 2017 prenesli 14 nepremičnin (Bled, Loški Potok, Dobrunje, Cankova, Vitomarci, Fram, Središče ob Dravi, paketna pretovorna pošta Celje, Podplat, Pristava, Šempeter v Savinjski dolini, Prestranek, Podnanos, Sečovlje), ki jih večinoma zaradi preoblikovanja pošt v pogodbene pošte ne potrebujemo več za opravljanje osnovne dejavnosti, deset nepremičnin (Polšnik, Kisovec, Križe, Ribnica na Pohorju, Sladki Vrh, Sveti Jurij, Frankolovo, Krška vas, Obrov, Lokev) pa smo iz naložbenih nepremičnin prenesli nazaj na opredmetena osnovna sredstva, ker na podlagi internega akta ne izpolnjujejo več kriterijev za naložbene nepremičnine (manj kot 30 odstotkov celotne površine nepremičnine).

Slabitev naložbenih nepremičnin

Izvedena je bila primerjava vrednosti vseh prostih nepremičnin v Pošti Slovenije: razpoložljive cenitve cenilca smo primerjali s cenitvami, ki izhajajo iz množičnega vrednotenja nepremičnin, ki jih je izvedel GURS. Ugotovljeno je bilo, da je vrednost nekaterih nepremičnin v Pošti Slovenije nižja od sedanje knjigovodske vrednosti nepremičnin.

Na osnovi izdelanih cenitev nepremičnin, ki se ne uporabljajo več za opravljanje dejavnosti, smo določili tri nepremičnine, ki jih je bilo treba slabiti v skupni vrednosti 118.331 evrov. Slabitev je bila izvedena za poslovno nepotrebne nepremičnine, pri katerih je bila razlika med sedanjo knjigovodsko vrednostjo in cenilno vrednostjo več kot 20.000 evrov.

Družba ni zastavila naložbenih nepremičnin kot jamstvo za dolgove.

Pojasnilo PS 4: Dolgoročne finančne naložbe

v EUR

Gibanje dolgoročnih finančnih naložb

v EUR

Deleži v družbah

Pošta Slovenije med družbami v Skupini izkazuje sedem odvisnih družb, in sicer ima 100-odstotni delež v družbah EPPS, PS Moj paket, PS Zavarovanja, IPPS in PS Logistika, 95-odstotni delež v družbi Feniksšped ter 55-odstotni delež v družbi APS PLUS.

V pridruženi družbi Športna loterija ima Pošta 20-odstotni delež.

V letu 2017 je bila izvedena slabitev finančnih naložb v deleže družb v Skupini v skupni višini 567.751 evrov, ki vključuje slabitve naložb v APS PLUS za 184.250 evrov, v Feniksšped za 210.128 evrov in v PS Zavarovanja za 173.373 evrov.

V letu 2017 je bila izvedena dokapitalizacija družbe APS PLUS v višini 88.000 evrov

Med druge dolgoročne deleže sta vključeni naložbi v Indomo Maribor ter Zavarovalnico Triglav. Na dan 31. decembra 2017 je bilo opravljeno prevrednotenje naložbe v Zavarovalnico Triglav zaradi višje borzne cene delnice v primerjavi z vrednostjo na dan 31. decembra 2016. Učinek povečanja v višini 8.436 evrov je ustrezno pripoznan v kapitalu.

Več o družbah v Skupini in pridruženi družbi je zapisano v poglavju 1.4 Predstavitev Skupine Pošta Slovenije.

Dolgoročni depoziti

Dolgoročna depozita v skupni višini 800.000 evrov predstavljata vezana sredstva pri Novi Kreditni banki Maribor kot garancija za zavarovanje plačil carinskih obveznosti, obrestovana z od 0,1 do 0,121 odstotka letno. V plačilo zapadeta v letu 2018, zato sta bila iz dolgoročnih depozitov prenesena med kratkoročne depozite.

Tveganje iz naslova strateških povezav in naložb je opisano v poglavju 2.8 Korporativno upravljanje tveganj Skupine Pošta Slovenije.

Dolgoročne finančne naložbe niso zastavljene.

Pojasnilo PS 5: Dolgoročne poslovne terjatve

v EUR

Dane dolgoročne varščine se nanašajo na varščino, dano družbi Mercator d. d. za uporabo njenih zemljišč, na katerih so postavljeni paketomati Pošte Slovenije.

Dolgoročne terjatve do delavcev vsebujejo pretežno terjatve iz naslova prodanih stanovanj – posojila zaposlenim za odkup službenih stanovanj, ki so bila do 27. julija 2007 odobrena s fiksno, 4-odstotno letno obrestno mero, z dobo vračila do 20 let, po tem datumu pa po 6-mesečni obrestni meri EURIBOR + 2 odstotka (letna obrestna mera).

Višina dolgoročnih poslovnih terjatev po rokih, zapadlih za plačilo:

• do 5 let – 552.729 evrov,
• nad 5 do 10 let – 132.648 evrov,
• nad 10 do 20 let – 7.618 evrov.

Terjatve so zavarovane s hipoteko na nepremičnino, ki je bila predmet nakupa.

Dolgoročne terjatve niso bile zastavljene kot jamstvo za najem posojil.

V skladu s 6. točko drugega odstavka 69. člena ZGD-1I Pošta Slovenije razkriva terjatev iz naslova neodplačanega stanovanjskega posojila do delavca, zaposlenega po individualni pogodbi, ki je na dan 31. decembra 2017 znašala 5.145 evrov, od tega je 1.543 evrov evidentiranih med dolgoročnimi terjatvami, 3.602 evrov, ki zapadejo v letu 2018, pa med kratkoročnimi terjatvami. V letu 2017 je delavec odplačal 3.464 evrov. Posojilo delavcu, zaposlenemu po individualni pogodbi, je bilo odobreno z odplačilno dobo 15 let ter obrestno mero v višini 4 odstotkov.

Druge dolgoročna sredstva konec leta 2017 predstavljajo vnaprej vplačane stroške iz naslova stanovanjskega rezervnega sklada.

Pojasnilo PS 6: Odložene terjatve za davek

v EUR

Za izračun odloženih davkov se uporablja 19-odstotna davčna stopnja.

Gibanje odloženih terjatev za davek

Leto 2017

v EUR

Leto 2016

v EUR

KRATKOROČNA SREDSTVA

Pojasnilo PS 7: Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo

v EUR

Med sredstva, namenjena prodaji, so uvrščena sredstva, za katera se v letu 2018 predvideva prodaja, in sicer poslovni prostori Celje (Kosova), Koper (pošta 6101) in Košana.

Pojasnilo PS 8: Zaloge

v EUR

Zaloge obsegajo zaloge materiala (obrazci, avtoplašči), drobnega inventarja (službena in zaščitna obleka, stojala za blago, vreče za dostavnike) in trgovskega blaga (vrednotnice, voščilnice in razglednice, sladki program).

V letu 2017 smo zaradi zastarelosti, poškodovanosti in neuporabnosti odpisali zaloge v vrednosti 93.097 evrov.

Pri zalogah trgovskega blaga je bil pri popisu ugotovljen primanjkljaj v višini 2.541 evrov ter presežek v višini 1.148 evrov. Na podlagi pogodbe o poslovnem sodelovanju med Pošto Slovenije in odvisno družbo PS Moj paket, je Pošta Slovenije odvisni družbi poravnala obveznosti, ki so evidentirane na kontu popisnih razlik, iz naslova odtujenega blaga, ki se prodaja v poštnih poslovalnicah v skupni višini 45.614 evrov.

Družba na dan 31. decembra 2017 nima zastavljenih zalog.

Pojasnilo PS 9: Kratkoročne finančne naložbe

v EUR

V letu 2017 je Pošta odvisni družbi PS Logistika odobrila kratkoročno posojilo v višini 200.000 evrov, z obrestno mero 12-mesečni EURIBOR + 0,85 odstotka.

Med kratkoročnimi depoziti sta izkazana dva depozita za carinsko garancijo v skupni višini 400.000 evrov. Depozit v višini 350.000 evrov je obrestovan z obrestno mero 12-mesečni EURIBOR + 0,2 odstotka, depozit v višini 50.000 evrov pa je obrestovan z obrestno mero 12-mesečni EURIBOR + 0,1 odstotka.

Pojasnilo PS 10: Kratkoročne poslovne terjatve

v EUR

Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini obsegajo:

• kratkoročne poslovne terjatve do kupcev, družb v Skupini, v višini 2.223.778 evrov:
• EPPS – 1.322.334 evrov,
• Feniksšped – 13.977 evrov,
• PS Zavarovanja – 2.342 evrov,
• PS Moj paket – 651.156 evrov,
• IPPS – 69.094 evrov,
• APS PLUS – 3.209 evrov in
• PS Logistika – 161.666 evrov;
• druge kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini v višini 538 evrov (obračunane zamudne obresti za Feniksšped 140 evrov in za PS Logistika 398 evrov).

Stanje drugih kratkoročnih poslovnih terjatev (brez terjatev do odvisnih družb) je na dan 31. decembra 2017 znašalo 5.051.711 evrov in zajema:

• terjatve za vstopni DDV – 364.193 evrov,
• terjatve do državnih institucij iz naslova boleznin in invalidnin – 626.383 evrov,
• dane kratkoročne predujme in varščine – 3.579.614 evrov,
• kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki, ter ostale kratkoročne terjatve – 481.521 evrov (druge terjatve do delavcev, blagajniški primanjkljaji …).

Pošta Slovenije svojih terjatev v glavnem ne zavaruje, razen terjatev do kupcev s slabšo bonitetno oceno. Višina zavarovanih terjatev v letu 2017 znaša 5.717 evrov.

Družba ima terjatev do poslovodstva oz. zaposlenih po individualnih pogodbah na dan 31. decembra 2017 v višini 3.823 evrov, in sicer:

• kratkoročni del posojila delavca, zaposlenega po individualni pogodbi, v višini 3.602 evrov,
• ostale terjatve v višini 221 evrov.

v EUR

Kratkoročne terjatve od 91 do 180 dni so se zmanjšale zaradi terjatev do poštnega operaterja Kitajske iz naslova mednarodnega obračuna, ki so se prenesle v obdobje od 181 do 365 dni in nad 366 dni.

Kreditno tveganje iz naslova poslovnih terjatev je opisano v poglavju 5.7 Določanje poštene vrednost in finančna tveganja, pod »Kreditno tveganje«.

Kratkoročne terjatve niso bile zastavljene kot jamstvo za najem posojil.

Gibanje popravkov vrednosti terjatev

v EUR

Oblikovani popravki vrednosti terjatev, zmanjšani za popravek DDV znašajo 420.495 evrov. Izkazani so med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v izkazu poslovnega izida v višini 401.973 evrov, oblikovani popravki vrednosti terjatev, povezani s finančnimi prihodki, v višini 18.522 evrov pa so izkazani v bilanci stanja.

Pojasnilo PS 11: Denarna sredstva in denarni ustrezniki

v EUR

Denarna sredstva so izkazana po izvirni vrednosti. Predstavljajo sredstva v evrih v blagajni in na transakcijskih računih pri Novi Kreditni banki Maribor, Abanki in Novi Ljubljanski banki.

Kratkoročni depoziti pri bankah so obrestovani z letno obrestno mero od 0,0001 do 0,03 odstotka. Vključujejo tudi depozit za carinsko garancijo v višini 400.000 evrov, ki je obrestovan z obrestno mero 0,01 odstotka.

Depoziti niso bili zastavljeni kot jamstvo za najem posojil.

Pojasnilo PS 12: Druga kratkoročna sredstva

v EUR

Kratkoročno nezaračunani prihodki zajemajo pretežno nezaračunane prihodke iz naslova mednarodnega poštnega obračuna, in sicer v višini 11.964.518 evrov.

Kratkoročno odloženi stroški in odhodki zajemajo vkalkulirane postavke, ki se nanašajo na leto 2018 in za katere so bili računi prejeti v letu 2017.

Pojasnilo PS 13: Kapital

v EUR

Kapital izraža lastniško financiranje družbe in je z vidika družbe njegova obveznost do lastnika – države. Osnovni kapital družbe je kapital, ki je registriran na sodišču v višini 121.472.482 evrov.

Kapitalske rezerve so posledica odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala.

Pošta Slovenije je v letu 2017 ustvarila 7.596.438 evrov čistega dobička, ki pa je zmanjšan zaradi prerazporeditve 379.822 evrov med zakonske rezerve.

Spremembe vseh sestavin kapitala smo pojasnili pri pojasnilih k izkazu gibanja kapitala.

Bilančni dobiček Pošte Slovenije d. o. o., ki je na dan 31. decembra 2017 znašal 11.654.253 evrov, je sestavljen iz čistega dobička poslovnega leta v višini 7.596.438 evrov, zmanjšanega za prenos v zakonske rezerve v višini 379.822 evrov, ter prenesenega čistega dobička v višini 4.437.637 evrov. Poslovodstvo družbe predlaga, da bilančni dobiček poslovnega leta 2017 ostane nerazporejen.

Pojasnilo PS 14: Rezervacije

v EUR

Gibanje rezervacij

v EUR

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade temeljijo na aktuarskem izračunu (uporabljena je metoda Projected Unit Credit), v katerem so bili upoštevani:

• Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju,
• verjetnost smrtnosti in invalidnosti,
• fluktuacija kadrov (5-odstotna fluktuacija za zaposlene, stare do 40 let, 3,5-odstotna za zaposlene, stare med 41 in 50 let, ter 1,5-odsotna fluktuacija za zaposlene, stare nad 51 let),
• diskontna stopnja v višini 1,3 odstotka,
• rast plač v Republiki Sloveniji (RS) v višini 2 odstotkov in v družbi za 1,5 odstotka, rast najnižjih plač po kolektivni pogodbi Pošte Slovenija za en odstotek,
• prispevna stopnja delodajalca za izplačila v višini 16,1 odstotka (za izplačila, višja od zneskov, ki jih določa Uredba o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja) ter
• rast zneskov iz prej omenjene uredbe za 0,5 odstotka.

Na osnovi aktuarskega izračuna smo dodatno oblikovali rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 1.571.446 evrov, in sicer v izkazu poslovnega izida kot strošek rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade v višini 782.602 evrov ter strošek obresti v višini 180.275 evrov ter v bilanci stanja kot izgubo iz prevrednotenja iz naslova aktuarskih preračunov v višini 608.569 evrov.

V letu 2017 smo zaradi prerazporeditve delavcev iz Pošte Slovenije v odvisno družbo IPPS odpravili rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 87.618 evrov.

Višino rezervacij za tožbe določi glede na višino škodnega zahtevka ali oceni glede na pričakovano možno višino (če dejanski zahtevek še ni znan) Področje kadrovskih in pravnih zadev.

Pojasnilo PS 15: Dolgoročne obveznosti

v EUR

Druge dolgoročne finančne obveznosti obsegajo obveznosti za finančni najem sistemskega prostora, najetega v letu 2017, v višini 571.700 evrov. Doba najema opreme je 60 mesecev. V letu 2017 so bili odplačani obroki v višini 72.217 evrov. Konec leta 2017 je bil del obveznosti, ki zapade v plačilo v letu 2018, v vrednosti 108.936 evrov prenesen na kratkoročne finančne obveznosti.

Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini se nanašajo na priznane odškodnine Pošte za preprečitev prikrajšanja delavcev IPPS iz naslova prenosa rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ter posledičnih nakazil denarnih sredstev odvisni družbi.

V okviru drugih dolgoročnih obveznosti so izkazane obveznost za izplačilo spremenljivega dela plač poslovodnih oseb v višini 59.444 evrov, katerih pravica izhaja iz pogodb o zaposlitvi poslovodnih oseb in iz Zakona o prejemkih poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v lasti države.

Po stanju na dan 31. decembra 2017 se izplačilo dela plač nanaša na leti 2016 in 2017. Skladno z zakonom se 50 odstotkov spremenljivega dela plače izplača po sprejetem sklepu nadzornega sveta, 50 odstotkov pa po preteku dveh let od prvega izplačila.

Del obveznosti iz naslova spremenljivega dela plač, ki zapade v izplačilo v letu 2018 v višini 46.081 evrov in se nanaša na leto 2015 in 2017, je izkazan med kratkoročnimi obveznostmi.

Dolgoročno odloženi prihodki se nanašajo na prejeta in v letu 2017 neizkoriščena finančna sredstva EU za izvedbo projekta v višini 205.494 evrov.

Pojasnilo PS 16: Kratkoročne obveznosti

v EUR

Kratkoročne finančne obveznosti obsegajo kratkoročne obveznosti za finančni najem, ki zapadejo v plačilo v letu 2018, v znesku 108.936 evrov.

Obveznosti do dobaviteljev znašajo 12.088.932 evrov in zajemajo:

• obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev v višini 1.358.352 evrov in
• obveznosti do dobaviteljev obratnih sredstev v višini 10.730.580 evrov, od tega je del izkazan v kratkoročnih poslovnih obveznostih do družb v Skupini v skupni višini 2.403.429 evrov (EPPS 18.436 evrov, Feniksšped 15.535 evrov, PS Moj paket 1.207.585 evrov, PS Zavarovanja 2.300 evrov, IPPS 1.041.478 evrov, APS PLUS 38.578 evrov in PS Logistika 79.517 evrov).

Kratkoročne obveznosti do drugih znašajo 17.752.820 evrov in zajemajo:

• kratkoročne obveznosti za plače v višini 12.711.099 evrov, v katerih so zajete tudi kratkoročne obveznosti iz naslova spremenljivega dela plač poslovodnih oseb, katerih pravica izhaja iz pogodb o zaposlitvi poslovodnih oseb in iz Zakona o prejemkih poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v lasti države v višini 46.081 evrov in ki se nanašajo na leto 2015,
• obveznosti do državnih in drugih institucij v višini 1.819.515 evrov,
• obveznosti iz komisijske in konsignacijske prodaje v višini 601.411 evrov, od tega so obveznosti v višini 6.287 evrov izkazane v kratkoročnih poslovnih obveznostih do pridružene družbe Športna loterija,
• prejete kratkoročne predujme in varščine v višini 200.966 evrov in
• druge kratkoročne obveznosti v višini 2.419.829 evrov (obveznosti do NKBM za plačilni promet v višini 1.005.073 evrov, obveznosti po odločbah v višini 1.254.071 evrov idr.).

Družba nima obveznosti do članov poslovodstva, zaposlenih po individualni pogodbi, niti do članov nadzornega sveta, razen tistih, ki se nanašajo na izplačilo spremenljivega dela plač ter plače za mesec december 2017.

Ročnost prihodnjih najemnin:

• kot najemodajalec:
• do 1 leta: 832.817 evrov,
• od 2 do 5 let: 2.797.115 evrov;
• kot najemnik:
• do 1 leta: 2.539.876 evrov,
• od 2 do 5 let: 9.006.991 evrov.

Kot najemnik ima Pošta Slovenije sklenjene pogodbe za nedoločen čas, vendar razkrivanja ročnosti nad 5 let niso smiselna, saj jih ni mogoče časovno opredeliti.

Pojasnilo PS 17: Druge obveznosti

v EUR

Največji delež drugih obveznosti predstavljajo vnaprej obračunani stroški za neizkoriščen letni dopust v višini 2.757.421 evrov ter vkalkulirani stroški iz naslova mednarodnega obračuna za pisemske, paketne pošiljke in EMS-pošiljke v skupni višini 7.166.006 evrov.

Pojasnilo PS 18: Zabilančna evidenca

v EUR

V zabilančni evidenci evidentiramo gotovino na poštah, ki je last banke, blago, prevzeto v komisijsko oz. posredniško prodajo, drobni inventar v uporabi (transportni vozički, pismarnice, dostavniki, stojala za trgovsko blago, poštne vreče ipd.), dane in prejete garancije in drugo – pretežno tuja osnovna sredstva, ki se na dan izdelave bilance stanja nahajajo v družbi.

Postavka danih in prejetih garancij se nanaša na prejete bančne garancije za dobro izvedbo poslov (3.351.752 evrov), garancije in poroštva od nekaterih strank (19.467 evrov), ter dane garancije pri Novi Kreditni banki Maribor (carinska in druge garancije v višini 2.844.370 evrov). V letu 2016 prejeta garancija za zavarovanje vrnitve predplačila v višini 2.702.900 evrov je potekla v letu 2017, zato je stanje garancij konec leta 2017 nižje.

Drugih potencialnih obveznosti nimamo.

POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA

Izkaz poslovnega izida vsebuje tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja družbe. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza in prikazuje stroške po naravnih vrstah v skladu z MSRP. Vrednosti so izkazane za tekoče in preteklo obdobje.

Pojasnilo PS 19: Čisti prihodki od prodaje

v EUR

Čiste prihodke od prodaje sestavljajo prihodki od opravljenih poštnih in drugih storitev na domačem trgu in v mednarodnem poštnem prometu, prihodki od denarnih storitev in prihodki od prodaje blaga.

Prihodki od prodaje so doseženi predvsem na območju RS.

Gibanje prihodkov je pojasnjeno v poglavju 2.9.2 Analiza poslovanja v PS.

Pojasnilo PS 20: Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

v EUR

Usredstveni lastni proizvodi se nanašajo na izdelavo pohištvene opreme za lastno uporabo.

Pojasnilo PS 21: Prihodki od subvencij

v EUR

V skladu z Zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov je za Pošto Slovenije določena 3-odstotna kvota za zaposlovanje invalidov. Za vsakega nad predpisano kvoto zaposlenega invalida, čigar invalidnost je posledica bolezni ali poškodbe izven dela, je Pošta upravičena do nagrade v višini 25 odstotkov minimalne plače na mesec (v letu 2017 61.149 evrov) ter oproščena plačila prispevkov za invalidsko in pokojninsko zavarovanje (v letu 2017 119.239 evrov).

Prihodki od subvencij iz naslova preseganja kvot invalidov ter oprostitve plačila prispevkov za invalide znašajo 180.388 evrov, prihodki od ostalih subvencij (energetska učinkovitost, projekti, spodbude za izobraževalne programe) pa 115.224 evrov.

Pojasnilo PS 22: Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

v EUR

Dobiček od prodaje osnovnih sredstev predstavlja pozitivno razliko med prodajno vrednostjo osnovnih sredstev in njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Prevrednotovalni poslovni prihodki od terjatev predstavljajo plačilo spornih terjatev, ki še niso bile izločene iz knjigovodskih evidenc.

Odprava rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine se nanaša pretežno na odpravo teh rezervacij iz naslova prerazporeditve delavcev iz Pošte v odvisno družbo IPPS.

Odprava rezervacij za tožbe je posledica zaključenih delovnih sporov ter pravd.

Odprava rezervacij za nepremičnine je posledica izločitve nepremičnine Dobje zaradi nepriznavanja lastninske pravice s strani občine Dobje, prodaje nepremičnine Stopiče mestni občini Novo mesto ter korekcije sedanje vrednosti vseh nepremičnin, za katere so oblikovane rezervacije na dan 31. december 2017.

Odprava vkalkuliranih drugih stroškov zajema odpravo neizkoriščenih sredstev, namenjenih za izplačilo nagrad za uspešno izvajanje projektov za zaposlene po individualnih pogodbah.

Odprava vkalkuliranih stroškov za letni dopust je posledica previsoko ovrednotene urnine vkalkuliranih stroškov neizkoriščenega letnega dopusta konec leta 2016.

Stroški

– Po funkcionalnih vrstah

v EUR

– Po naravnih vrstah

Pojasnilo PS 23: Stroški materiala, storitev in nabavne vrednosti trgovskega blaga

v EUR

Stroški materiala in energije so bili v letu 2017 za 8 odstotkov višji kot v preteklem letu, stroški storitev pa so bili višji za 22 odstotkov. Podrobno pojasnilo je v poglavju 2.9.2 Analiza poslovanja PS.

Med stroški drugih storitev predstavljajo največje stroške naslednje postavke: stroški študentskega dela 4.721.729 evrov, stroški čiščenja 1.316.879 evrov, stroški cestnin 444.368 evrov, stroški špediterskih storitev 290.970 evrov in pristojbina za AKOS 279.606 evrov.

V letu 2017 je bilo za revizijske preglede, ki jih je opravila družba Deloitte revizija d. o. o., porabljenih 26.418 evrov (revidiranje letnega poročila). Za pregled DDPO, ki ga je opravila družba Deloitte d. o. o., pa je bilo porabljenih 3.865 evrov.

Pojasnilo PS 24: Stroški dela

v EUR

Drugi stroški dela so v letu 2017 narasli za 4 odstotke. V okviru drugih stroškov dela so največje postavke:

• prehrana med delom – 6.381.382 evrov,
• prevoz na delo – 3.847.792 evrov,
• regres – 5.215.401 evro,
• rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine – 782.602 evrov,
• odpravnine – 250.758 evrov in
• denarne nagrade delavcem – 208.388 evrov.

Prejemki, ki so jih v poslovnem letu prejele skupine oseb iz 3. točke tretjega odstavka 69. člena ZGD-1I, so naslednji:

• poslovodstvo 344.841 evrov,
• nadzorni svet 134.520 evrov in
• zaposleni po individualnih pogodbah 2.256.229 evrov.

Sestava poslovodstva v letu 2017

Prejemki poslovodstva za leto 2017

v EUR

Sestava nadzornega sveta in komisij v letu 2017

Zunanji član v komisijah (revizijska, kadrovska)

Prejemki članov nadzornega sveta, revizijske komisije in kadrovske komisije nadzornega sveta v letu 2017

V letu 2017 smo evidentirali 29.732 evrov stroškov v zvezi s strokovno pomočjo nadzornemu svetu pri izvedbi iskanja in selekcije kandidatov za člana poslovodstva in generalnega direktorja.

Drugih stroškov delovanja nadzornega sveta (pravna mnenja, prevajanje, najem izvedencev, kotizacije ipd.) v letu 2017 ni bilo.

Pojasnilo PS 25: Amortizacija

v EUR

Pojasnilo PS 26: Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih

v EUR

Izgubo ob izločitvi osnovnih sredstev predstavlja negativna razlika med prodajno vrednostjo osnovnih sredstev in njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Prevrednotovalni poslovni odhodki se nanašajo na slabitev treh naložbenih nepremičnin (objektov in zemljišča), ki so proste in se v njih ne opravlja več osnovna dejavnost (podrobno pojasnjeno v pojasnilih 1 in 4).

Pojasnilo PS 27: Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

v EUR

Popravki vrednosti terjatev so oblikovani v skladu z metodologijo oblikovanja popravkov v notranjem aktu družbe.

Pojasnilo PS 28: Drugi poslovni odhodki

v EUR

Postavka rezervacij predstavlja oblikovane rezervacije za leto 2017 za tožbe iz gospodarskih sporov, pravd in delovnih sporov.

Drugi stroški vsebujejo:

• davek na finančne storitve v višini 1.743.829 evrov,
• nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča v višini 730.084 evrov,
• ostale stroške (socialna izplačila, novoletna obdaritev otrok, organizacija različnih srečanj) v višini 81.996 evrov,
• ostale dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela (DDV od mankov), in nagrade dijakom ter študentom na delovni praksi v skupni višini 14.857 evrov.

Pojasnilo PS 29: Finančni prihodki

v EUR

Finančni prihodki iz deležev v pridruženi družbi se nanašajo na prejeto dividendo Športne loterije, iz deležev v drugih družbah pa na prejeto dividendo Zavarovalnice Triglav.

Finančni prihodki iz danih posojil se nanašajo na prejete obresti od bank ter obresti od prodaje stanovanj ter posojila, danega odvisni družbi PS Logistika. V primerjavi z letom 2016 so zaradi nižjih obrestnih mer nižji tudi prihodki od obresti za depozite.

Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih vsebujejo zamudne obresti, obračunane pozitivne tečajne razlike in obračunan bonus za zavarovanje. V primerjavi z letom 2016 so višji predvsem zaradi višine bonusa, do katerega smo upravičeni na podlagi doseženega škodnega rezultata v obračunskem obdobju, in višjih obračunanih tečajnih razlik.

Pojasnilo PS 30: Finančni odhodki

v EUR

Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti zajemajo obresti za jubilejne nagrade in odpravnine iz naslova oblikovanja dolgoročnih rezervacij iz tega naslova.

Največji delež finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti predstavljajo obračunane negativne tečajne razlike.

Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb vsebujejo slabitev naložb v odvisne družbe APS PLUS v višini 184.250 evrov, Feniksšped v višini 210.128 evrov in PS Zavarovanja v višini 173.373 evrov.

Pojasnilo PS 31: Drugi prihodki

v EUR

Prejete odškodnine vključujejo povrnjene odškodnine za poškodovana transportna sredstva oz. poškodbe na objektih, za izgubljene pošiljke ter odškodnine zaradi neizpolnitve pogodbenih obveznosti.

Druge postavke vključujejo prihodke od ostalih provizij, skontov, prihodke za stroške, nastale po Zakonu o preprečevanju zamud pri plačilih, ter druge prihodke.

Pojasnilo PS 32: Drugi odhodki

v EUR

Postavka Odškodnine vsebuje pretežno plačila nadomestil za izgubljene poštne pošiljke in odškodnine iz naslova obveznosti do delavcev, ki so bili iz Pošte Slovenije premeščeni v odvisno družbo IPPS.

V letu 2017 so bile izplačane donacije za kulturne, humanitarne, športne in druge namene v višini 196.653 evrov, od tega smo največji znesek namenili donaciji za KUD Pošta v višini 76.000 evrov.

Pojasnilo PS 33: Davek od dobička in odloženi davki

v EUR

Zakonsko predpisana davčna stopnja v letu 2017 je 19 odstotkov. Družba za leto 2017 ni zavezana k plačilu davka od dohodka pravnih oseb, ker lahko izkoristi davčne olajšave in prenesene davčne izgube.

V letu 2017 je Pošta Slovenije v davčnem obračunu izkazala davčno osnovo v višini 8.053.226 evrov, ki jo je zmanjšala za investicijske in druge davčne olajšave v višini 6.227.717 evrov in pokrivanje prenesene davčne izgube v višini 1.825.508 evrov.

Družba v izkazu poslovnega izida prikazuje 45.835 evrov odloženega davka, kar je vplivalo na povečanje poslovnega izida obračunskega obdobja.

v EUR

POJASNILA K IZKAZU DENARNEGA TOKA

Izkaz denarnega toka prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto. Sestavljen je po posredni metodi, v skladu z MRS 7.

Denarni tok pri poslovanju je bil pozitiven v višini 14.256.416 evrov, in se je poslabšal v primerjavi z letom 2016. Na nižji denarni tok iz poslovanja vpliva nižji poslovni izid pred obdavčitvijo, ki je rezultat višjih poslovnih odhodkov v letu 2017, ter manjše spremembe čistih obratnih sredstev, predvsem odloženih terjatev za davek.

Denarni tok pri naložbenju je bil negativen, v višini -9.451.360 evrov, in se nanaša na izdatke za pridobitev opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev, izdatke za dokapitalizacijo hčerinske družbe APS PLUS in odobritev kredita odvisni družbi PS Logistika.

Denarni tok pri financiranju je bil negativen, v višini -4.019.779 evrov in se nanaša na izplačilo udeležbe na dobičku lastniku ter vračilo obveznosti iz finančnega najema.

Prenos depozitov na denarne ustreznike v višini 400.000 evrov se nanaša na prenos dolgoročnih depozitov na kratkoročne.

Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov znaša 35.620.526 evrov in je za 3 odstotke višje v primerjavi z letom 2016.

POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA

Izkaz gibanja kapitala ima v skladu z MSRP obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala.

Pojasnilo PS 34: Izplačilo dividend

V breme prenesenega čistega dobička je bila na osnovi sklepa Slovenskega državnega holdinga (redna seja dne 17. julija 2017) izplačana udeležba pri dobičku edinemu družbeniku, tj. Republiki Sloveniji, v višini 4.000.000 evrov.

Pojasnilo PS 35: Sprememba rezerv, nastala zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti

Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti dolgoročnih finančnih naložb so se znižale za 8.436 evrov, in sicer zaradi prevrednotenja delnic v Zavarovalnici Triglav.

Pojasnilo PS 36: Druge sestavine vseobsegajočega donosa – aktuarski preračuni

Na podlagi aktuarskega preračuna smo iz naslova rezervacij oblikovali aktuarsko izgubo v višini 608.569 evrov.

Pojasnilo PS 37: Razporeditev preostalega čistega dobička na druge sestavine kapitala

V skladu s 64. in 230. členom ZGD-1I se je zaradi prenosa v zakonske rezerve znižal čisti dobiček tekočega leta za 379.822 evrov.

Pojasnilo PS 38: Prenos sorazmernega dela rezervacij iz odpravnin

Ob porabi rezervacij za odpravnine se je sorazmerni del aktuarskih izgub v višini 30.950 evrov prenesel v dobro prenesenih izgub.

Pojasnilo PS 39: Prehod na MSRP – prenesena izguba

Vpliv prehoda Pošta Slovenije na MSRP je podrobneje predstavljen v poglavju 4.6.